SVA Beiträge 2020 in Österreich berechnen – SVA Beitragsrechner – Vorauszahlung, Senkung, Nachzahlung, Berechnung, Beispiele – Fragen & Antworten

Sie haben Ihr Unternehmen seit vier oder mehr Jahren geführt, und Sie sind jedes Quartal verärgert über die enormen Anforderungen der SVA, oder Sie sind im Begriff, ein Unternehmen zu gründen, und Sie haben bereits schreckliche Geschichten über die SVA gehört …

In diesem Fall möchten Sie in jedem Fall verstehen, wie die SVA Beiträge bzw. die Forderungen/Vorauszahlungen und Nachzahlungen der SVA in Österreich berechnet werden, was noch zu Ihnen passt, was Sie wissen müssen und welche Möglichkeiten Sie im Bereich SVA haben.

Tipp: Einen SVA Beitragsrechner zum Berechnen aktueller SVA Beiträge für 2019/2020 in Österreich finden Sie auf https://www.svagw.at/sva-beitrag/?portal=sva zur kostenlosen Nutzung!

Als Grundwissen werde ich nun verschiedene Berechnungen und Prozentsätze aufschreiben. Mit anderen Worten, Sie kennen die SVA-Beitragssätze, die niedrigste Beitragsbasis, die Mindestbeiträge für 1-3 Jahre und aus dem vierten Jahr sowie die maximale Beitragsbasis unter diesem Posten.

Zunächst – was ist die Basis des Beitrags? Auf dieser Grundlage erfasst die SVA ihre Beiträge mit den entsprechenden Prozentsätzen.

Wie werden SVA Beiträge berechnet?

Die SVA-Anforderungen werden vierteljährlich ab dem Zeitpunkt der Registrierung des Unternehmens erfüllt. Die Erklärung wird an die SVA automatisch gesendet. Danach erhalten Sie viele Formulare. Daher müssen Sie die SVA im Voraus bezahlen.

Diese Zahlungen werden wie folgt berechnet:

Während den ersten drei Jahren zahlen Start-ups immer einen Mindestbeitrag aus einer reduzierten Basis.

Im vierten Jahr wird jedoch eine zusätzliche Gebühr erhoben, und nur die ersten Rentenbeiträge werden in den ersten zwei Jahren neu bewertet.

• Jahr (z. B. 2015) € 1.893,09 pro Jahr, zu zahlende Mindestgebühr, aufgeteilt in vier Quartale oder ein Aliquot, wenn Sie während des Jahres Ihr Geschäft registriert haben
• Jahr (zum Beispiel 2016) 1.893,09 € pro Jahr (auch hier die Mindestrate)
• Jahr (zum Beispiel 2017) 1.893,09 € pro Jahr [2] (die Mindestrate wird ebenfalls angegeben)
• Jahr (z. B. 2018) Reklassifizierung von 18,5 % PV des ersten Jahres (2015), wenn der Gewinn (gemessen an der Einkommensteuer zuzüglich der geleisteten SV-Beiträge) über der Mindestbeitragsgrundlage liegt.
• + aktuelle Regulierung auf Gewinnbasis für 2015

• Jahr (z. B. 2019) Die Neuklassifizierung von 18,5 % des PV des zweiten Jahres (2016), wenn der Gewinn (geschätzte Einkommensteuer plus gezahlte SV-Beiträge) über der Mindestbeitragsgrundlage lag.
• + aktuelle Regulierung auf Basis des Gewinns 2016

• Jahr (z. B. 2020) Retrofit KV (7,65%) plus PV (18,5%) des 3. Jahres (2017), wenn der Gewinn (geschätzte Einkommensteuer plus gezahlte CI-Beiträge) über der Mindestbasis liegt.
• + aktuelle gewinnorientierte Regulierung 2017

• Jahr (z. B. 2012) Überarbeitete KV + PV basierend auf 2018
• + aktueller Bedarf basiert auf 2018

Dies gilt nur für zusätzliche Zahlungen, wenn die Basis des aktuellen Regulierungsbeitrags dem tatsächlichen Gewinn entspricht.

Beispiel zur Veranschaulichung

Einnahmen entsprechend der Einkommensteuerveranlagung 2015 € 11.000,00 + An SVA gezahlte Beiträge 1.893,09 (niedrigster Beitrag)

Die endgültige Beitragsbasis für die SVA 2015 € 12.893,0 davon 18,50 % PV 2.385,22 bezahlt – 1 193 Euro 87
Gibt eine zusätzliche Zahlung von € 1.191,35 zurück
(für 2015)

Aktuelle Anforderung

27,68 % von 12.893,09 Euro = 3.668,81 + 106,80 UV = 3.675,61 Euro für das ganze Jahr

Volle Berechnung

1.191,35 € + 3.675,61 € = 4.866,96 € (405,58 € pro Monat, 1.216,74 € pro Quartal)

NEU ab 2015 – Verschieben der zusätzlichen Zahlung

Sie können beantragen, dass die zusätzliche Zahlung im 4. Jahr erneut um drei Jahre verlängert wird. Aber Achtung – das verschiebt die Zahlung in den folgenden Jahren, in denen noch mehr fällige Zahlungen drohen könnten.

Nun möchte ich Ihnen zusätzliche Antworten auf häufige Fragen geben.

• Ich hatte ein besonders gutes Jahr, auf dessen Grundlage die Regelungen dieses Jahres aufgestellt werden. Kann ich etwas dagegen tun?
  Ja, Sie können einmal pro Jahr eine Petition einreichen.
• Ich möchte keine zusätzlichen Zahlungen erhalten und im Voraus bezahlen. Ist das möglich?
  Ja, seit dem 01.01.2016 können Sie freiwillig eine Zahlung beantragen, die den von der SVA festgelegten Betrag übersteigt.

Gibt es Ausnahmen von der Versicherungspflicht?

Ja, für die sogenannten „Mikrounternehmer“. Das entsprechende Formular wird Ihnen automatisch nach der Registrierung Ihres Unternehmens zusammen mit anderen von der SVA gesendeten Formularen zugesandt. Wenn Sie die Vorteile nutzen möchten, müssen Sie das Formular ausfüllen!

Anspruchsanforderungen:

• Jahresumsatz unter € 30.000,00 und
• Jahresgewinn unter € 4.871,76 und

in den letzten 60 Monaten oder bis zum Erreichen des festgelegten Rentenalters (57 Jahre) und während der letzten fünf Jahre besteht unterhalb der Umsatz- und Einkommensgrenze besteht keine Pflichtversicherung bei der SVA.

Wenn Sie sich für ein Mikro-Business-System bewerben, müssen Sie nur eine feste Unfallversicherung zahlen (2015: 106,80 Euro pro Jahr). ACHTUNG – Wenn Sie beispielsweise nicht durch einen Arbeitsvertrag versichert sind, haben Sie keinen Gesundheitsschutz und Sie erhalten weder eine Rente noch eine Grundlage für Ihre zukünftige Rente.

Ein weiterer Stolperstein: Wenn sich im Nachhinein herausstellt, dass der entsprechende Grenzwert überschritten wurde, wird eine Strafe von 9 % erhoben.

Daher ist es ratsam, den Jahresgewinn Ende November oder Mitte Dezember näherungsweise zu berechnen. Wenn sich herausstellt, dass Ihr Gewinn und / oder Ihre Verkäufe höher waren, können Sie dies der SVA im laufenden Jahr melden. Dann müssen Sie ihnen sagen, dass Sie entweder voll versichert oder versichert sind.

Ausnahmen für Eltern

Während Sie Kinderbetreuungsbeihilfe erhalten und zusätzlich Teilzeitarbeit während des Erziehungszeitraums leisten (bis zu 48 Kalendermonate pro Kind, bei Mehrlingsgeburten bis zu 60 Kalendermonaten), können Sie eine Freistellung von PV und KV beantragen für geringes Einkommen und Umsatz.

Einschränkungen:

Umsatz unter € 2.500,00 pro Monat und Gewinne unter € 405,98 pro Monat (geringfügiger Umsatz)

Ich habe Probleme, die Rechnungen zu bezahlen. Was ist zu tun?

Vergrab deinen Kopf einfach nicht in den Sand! Sie können jederzeit eine Ratenzahlung oder einen Aufschub beantragen.

Wenn Sie nicht bezahlen, berechnet Ihnen SVA derzeit 7,88 % pro Jahr. Die Verzugszinsen werden standardmäßig nach 15 Tage berechnet. Nach einer bestimmten Zeit wird eine Erinnerung gesendet. Wenn keine Antwort vorliegt, wird der Antrag auf Vollstreckung beim Gericht eingereicht. Daher ist ein Kontakt unbedingt zu empfehlen.

Bin ich auch für meine SVA-Zahlungen versichert, wenn ich arbeitslos werde?

Grundsätzlich nein. Sie können jedoch eine Arbeitslosenversicherung für 6 Monate ab dem Beginn der obligatorischen Versicherung wählen, d. h. ab dem Zeitpunkt der Anmeldung des Gewerbes.

Sie sind jedoch für 8 Jahre zu dieser Option verpflichtet. Dann müssen Sie 6 % – je nach Wahl – 1.356,25 €, 2.712,50 € oder 4.068,75 € zahlen. Arbeitslosengeld wird nur nach Abschluss Ihrer Handelslizenz gezahlt.

WICHTIGSTER RAT JEDOCH

Zählen Sie die erwartete SVA-Vorauszahlung immer (oder lassen Sie Ihren Berater zahlen), indem Sie eine Übersicht über die Einnahmen und Ausgaben sowie eine Steuererklärung erstellen und Geld an den Rand legen, damit Sie nicht mit Liquiditätsmangel konfrontiert werden müssen.

Einige Banken haben sogenannte „Clearing-Konten“ (beispielsweise bei der Raiffeisenbank). Sie können nur Überweisungen vom und zum Girokonto vornehmen, sodass keine Kosten entstehen. Sie können die erwarteten zusätzlichen Zahlungen auf ein solches Konto überweisen.

Hinweis

Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Beratung!

Egal wie hoch die SVA-Beiträge sind, wir sollten nicht vergessen, dass die GKK 14,07 % von KV + PV-Mitarbeitern berechnet, plus 4 % der zusätzlichen Beiträge.

Der Arbeitgeber muss 19,21 % der KV, PV, UV und MVK (SeVo) oder weitere 3,90 % der zusätzlichen Beiträge entrichten. Im Allgemeinen beträgt dies 41,23 % (aber einschließlich der Prämien für die Arbeitslosenversicherung).

Wann sind Beiträge fällig?

Die Versicherungsbeiträge werden quartalsweise festgelegt und können per Zahlungsanweisung oder Einziehungsauftrag bezahlt werden. Zahlungsfrist: 28.02. / 29.02., 31.05., 31.08. und 30.11.

Muss ich Gebühren zahlen, auch wenn ich (noch) nichts verdiene?

Wenn Sie bei der SVA versichert sind (Rentenversicherung, Unfall- und Krankenkasse usw), müssen Sie auch Beiträge für die entsprechenden Versicherungsklassen und die Selbständigkeitsversicherung entrichten – auch bei niedrigem oder null Einkommen, einem Mindestbeitrag“. Es gibt jedoch mehrere Möglichkeiten, den Beitrag zu beseitigen.

Wie kann ich meine Familienangehörigen versichern?

Wenn Sie Ihren Partner oder Ihr Kind gemeinsam versichern möchten, benötigt die SVA ein ausgefülltes und unterzeichnetes Formular (Meldeblatt für berechtigte Angehörige und möglicherweise andere Dokumente wie Heiratsurkunden, Geburtsurkunden usw.).

Ich werde bald selbstständig arbeiten. Was soll man der SVA melden?

Hier muss festgestellt werden, ob Sie wegen der selbständigen Arbeit Mitglied der Wirtschaftskammer sind oder selbständig tätig sind. Wenn ein Mitglied der Handelskammer in einer selbständigen Tätigkeit tätig ist, wird die SVA von aufsehenden Stellen (Magistraten, Bezirksbehörden usw.) informiert und schließt auf der Grundlage dieser Mitteilung eine Pflichtversicherung für die GSVG ab. Danach erhalten Sie einen Vertrag und weitere Unterlagen.

„Freiberufler“ sollten sich selbstständig machen und den Beginn ihrer Aktivitäten in der SVA melden.

Dazu finden Sie auf der Homepage „eine Versicherung für Freiberufler (neue Selbstständige)“. Erst nach Erhalt dieser Erklärung kann über die obligatorische Versicherung der GSVG entschieden werden.

Welche Beiträge muss ich zu Beginn meiner Selbstständigkeit an SVA zahlen?

Es sollte auch zwischen Mitgliedern der Handelskammer und „freien Mitarbeitern“ unterschieden werden:

Die Mitglieder der Industrie- und Handelskammer zahlen in den ersten drei Jahren ihrer selbstständigen Tätigkeit folgende Beiträge (monatliche Werte von 2019):

• Rentenversicherung: EUR 121.04
• Krankenversicherung: 34,18 Euro
• Unfallversicherung: EUR 9,79
• unabhängige Rente: 6,84 Euro

In den ersten drei Kalenderjahren der Selbstständigkeit werden folgende Beiträge für neue Selbstständige vorübergehend erhoben (monatliche Werte von 2019):

• Rentenversicherung: 82,66 Euro
• Krankenversicherung: 34,18 Euro
• Unfallversicherung: EUR 9,79
• unabhängige Rente: 6,84 Euro

Ab dem vierten Jahr der Selbstständigkeit werden die vorläufigen Beiträge auf der Grundlage des Einkommens für das dritte vorausgehende Kalenderjahr berechnet.

Nachdem die SVA eine Einkommensteuerschätzung für das betreffende Kalenderjahr erhalten hat, wird die endgültige Berechnung der Beiträge auf der Grundlage des tatsächlich versicherten Einkommens vorgenommen.